职工养老保险待遇由基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金三部分构成，其中基础养老金的所占比重最大，过渡性养老金次之，个人账户养老金占比最低，但也不是绝对的，具体还要看实际缴费年限的长短，实际缴费年限越长，占比也就会随之提高。

如果一个参保人没有视同缴费年限，那么，养老金构成中也就只有基础养老金和个人账户养老金了，没有过渡性养老金这一部分了。

现在年龄在四十五六岁之下的参保人，养老金构成中基本上就没有过渡性养老金了，因为没有视同缴费年限了，都是实际缴费年限年了。

缴费年限、缴费指数、社会平均工资是决定养老金高低的三大关键性因素。如果参保人的缴费年限足够长、缴费指数足够大、社平均工资足够高。

那么，其在退休之后拿到的基本养老金就一定高，不是每月七八千元，就是每月一万两三千元。反之，养老金不是两三千元，就是一两千元，养老金也就只能处于最低层级了。

缴费年限、缴费指数和社会平均工资是决定个人账户储存额高低的三个最为重要的指标。

如果参保人的缴费年限又长、缴费指数又大、社会平均工资又高，其个人账户储存额也就越高，其个人账户养老金也就越高。

以个人账户储存额为中心点，就能从一定程度上判断出参保人的的缴费指数属于哪一个层级，比如说是低，还是高，还有就是中等了。

当然，能知道与此相对应的缴费年限那就更好了。这样一来，就基本可以判断础退休之时能拿到多少养老金了。

建立职工养老保险缴费制度基本上始于1992年，有的地方是1995年，有的地方为1997年，至今最长已有将近二十九年的历史了。

2005年12月31日之前，养老保险个人账户划入额为参保人应发工资的11%；2006年1月1日开始，养老保险个人账户划入额为参保人应发工资的8%。

北京某企业参保人1992年开始缴纳职工养老保险费，在2014年的时候，个人账户储存额就有110000元了，这显然属于较高的标准。

北京某事业单位参保人2003年开始缴纳职工养老保险费，在2018年的时候，个人账户储存额就超过了100000元，这肯定也属于较高的标准了。

《人力资源社会保障部财政部关于印发统一和规范职工养老保险个人账户记账利率办法的通知》于2017年4月13日印发，职工基本养老保险个人账户记账利率每年由人力资源社会保障部和财政部公布。

记账利率应主要考虑职工工资增长和基金平衡状况等因素研究确定，并通过合理的系数进行调整。记账利率不得低于银行定期存款利率。

职工基本养老保险个人账户记账利率每年6月份由人力资源社会保障部和财政部公布。职业年金个人账户记账利率由人力资源社会保障部和财政部根据各省（区、市）职业年金实账积累部分投资收益情况，每年公布一次。

2016年至2019年度，国家公布的记账利率分别为8.31%、7.12%、8.29、7.61%。从中不难看出，其记账利率还是非常高的，其年化收益率比不少银行发售的理财产品都要高出不少。

本人认为，如果个人账户储存额高于25万元，就属于一级高挡的缴费标准；如果个人账户储存额高于20万元，但低于25万元，就属于二级高挡的缴费标准；如果个人账户储存额高于16万元，但低于20万元，就属于三级高挡的缴费标准；如果个人账户储存额高于13.9万元，但低于16万元，就属于高挡的缴费标准；如果个人账户储存额低于13.9万元，但高于10万元，就属于较高挡的缴费标准；如果个人账户储存额低于10万元，但高于7万元，就属于中档的缴费标准；如果个人账户储存额低于7万元，但高于4万元，就属于中低档的缴费标准；如果个人账户储存额低于4万元，就属于低档的缴费标准。

你不妨可以看看自己的养老保险个人账户余额能有多少钱，一般来讲，绝大多数企业普通参保人员临近退休之时的养老保险个人账户余额都不会超过10万元，即便超过了10万元，要想超过16万元也难，因为要是达到了16万元及以上的水平，缴费指数至少不会低于1.0，否则不可能达到这个水平。

那些灵活就业人员，尤其是长时间缴费的灵活就业人员，其养老保险个人账户余额能达到七八万元就算不错了，因为职工养老保险的缴费标准本来就低，这其中还要有60%进入统筹账户，剩下的40%才能进入自己的养老保险账户，未来的个人账户养老金也就高不了了。

在同等条件下，凡是养老保险个人账户储存额不高的参保人，其基础养老金也就一定高不了了，甚至处于养老金的最低层级，比如养老金也就只有一两千元。（原创：周凤迟）

Mr.zhu

2025-05-10 18:59:45