我们对比下60%、100%、300%缴费档次下的缴费成本和养老金收益就可以了。

我先说结论：

养老金领取期限10.5年是个临界点，只要领取超过10.5年（按60岁退休），缴费档次越高，越划算。当然换成其他数据，结果会有差异，但是大体上，十年左右，应该是个临界点。

个人缴费只交养老和医疗，医疗不是多缴多得，而是据实报销，所以我们只看养老保险缴费情况。

个人缴费，养老保险承担比例是20%，其中8%计入个人账户。

为了方便计算，我们需要设定条件：

1、2020年当地的社保缴费基数100%档次是5000元，那么60%档次就是3000元，300%档次就是15000元。社保缴费基数每年5%递增。

2、2020年当地用于核算养老金的社会平均工资为6000元，每年5%递增。

3、三种缴费档次下，都是缴费15年，都是60岁退休（养老金计发月数是139）。

4、个人账户养老金记账利息，每年7%。如下图：

下面开始测算：

养老金=基础养老金+个人账户养老金

❶ 基础养老金=省上年度社会平均工资× (1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%

注：缴费指数=个人缴费基数/上年度社会平均工资，数值在0.6-3之间

❷ 个人账户养老金=个人账户储存额÷个人账户养老金计发月数

注：不同退休年龄对应不同计发月数，例如50岁-195、55岁-170、60岁-139

1、60%缴费档次，15年

15年后，社平工资由6000元变为11880元；

一直按60%缴费，平均年缴费指数就是0.6。

基础养老金=11880*（1+0.6）/2*15*1%=1425元/月

第一年的个人账户储存额为3000*8%*12=2880元，然后开始按照7%计息，社保缴费基数每年递增5%，15年连本带息，共计为97935元（图中右下角，含利息）。

个人账户养老金=97935/139=704元/月

合计为1425+704=2129元/月

2、100%缴费档次，15年

15年后，省社平工资由6000元变为11880元；

一直按100%缴费，平均年缴费指数就是1。

基础养老金=11880*（1+1）/2*15*1%=1782元/月

第一年的个人账户储存额为5000*8%*12=4800元，然后开始按照7%计息，社保缴费基数每年递增5%，15年连本带息，共计为166225元，图中右下角。

个人账户养老金=163225/139=1174元/月

合计为1782+1174=2956元/月

三、300%缴费档次，15年

15年后，省社平工资由6000元变为11880元；

一直按300%缴费，平均年缴费指数就是3。

基础养老金=11880*（1+3）/2*15*1%=3564元/月

第一年的个人账户储存额为15000*8%*12=14400元，然后开始按照7%计息，社保缴费基数每年递增5%，15年连本带息，共计为489674元

个人账户养老金=489674/139=3522元/月

合计为3564+3522=7086元/月

我们再看看这三种情形的缴费成本，20%养老保险，全部个人承担。

• 60%缴费，成本155366
• 100%缴费，成本258943
• 3000%缴费，成本776828

社保缴费基数每年5%递增（其实就是社平工资递增5%），已经考虑进去。

1、100%缴费档次比60%缴费档次，每月多出2956-2129=827元/月的养老金。

100%缴费档次比60%缴费档次多付出了258942-155366=103576元的养老保险钱。

用多花的103576除以多领的827元/月养老金，得出125个月，等于10.43年，也就是说，10.5年之后，你多领的养老金就会覆盖你多花的成本。

2、300%缴费档次比60%缴费档次，每月多出7086-2129=4957元/月的养老金。

300%缴费档次比60%缴费档次多付出了776828-155366=621462元的养老保险钱。

用621463除以4957=125个月，也等于10.43年。

3、300%缴费档次比100%缴费档次，每月多出7086-2956=4130元/月的养老金。

300%缴费档次比100%缴费档次多付出了776828-258942=517886元的养老保险钱。

用517886除以4130=125个月，也等于10.43年。

综上，通过计算得知：

个人缴费，不同缴费档次下，只要我们能领超过10.5年的养老金，缴费档次越高就越划算，因为不同缴费档次下，养老金差额很大。

随着养老金每年的上调，每月多领的养老会更多，差距会更大。但是，如果领不到10.5年去世的，那就不划算了，越靠近10年，损失越小。10年就是个临界点。

很奇怪，三种情形算下来都是需要用10.5年过渡，不知道是我算错了还是怎么的，检查了几遍，还没发现问题。换成其他一些数据，大体上应该也在10年左右。一般来说，我们肯定能领超过10年的养老金，所以条件允许还是提高缴费档次吧。

如果是在单位参保的，尽量提高缴费档次，稳赚不赔的，因为自己只承担8%养老保，成本很低，单位给你承担了16%。

Mr.zhu

2025-05-23 16:29:13