灵活就业人员，选择高档缴费还是选择低档划算，退休金差距大吗？灵活就业人员虽然没有正规职业，但是不等于没有职业，只是职业特性不一样，所以同样是灵活就业人员，是选择高档还是低档缴费，要从本人的实际情况出发，切勿贪大求高，而不顾自己的生活实际。

我们缴纳养老保险的目的，主要就是为了今后能有一份属于自己的基本养老金，由于属于基本的养老金，那就是保基本，能够保障自己晚年有一份基本的生活待遇，这就是养老保险的基本功能。由于养老金的计算是以缴费基数、缴费年限，个人账户资金余额，退休时参保地上一年度职工社会平均工资为基本依据。在这几个因素中，最重要的就是缴费基数和缴费年限，缴费基数高，缴费年限长，无疑今后的养老金是最高的，但是如果缴费基数高，可以弥补缴费年限短的不足，相反缴费基数低，缴费年限长也可以弥补缴费基数低的缺陷。

作为灵活就业人员缴纳职工养老保险，其实不能完全用选择最高缴费和最低缴费来对比哪个更划算，某种程度上，按照最低缴费反而是最划算的，这只是一种投资回报的关系，但是由于最高缴费和最低缴费之间，形成的养老金差别非常大，所以这有个个人的取舍问题。如果经济条件好的人，肯定还是希望退休后有一份比较高的养老金，从这个角度去分析，当然是按照最高缴费缴费基数缴费比较划算，但是对于那些经济非常一般的人员，如果只想在退休后有一份维持基本生活的养老金，按照最低缴费基数缴费，也是比较划算的。

为了更直观地了解两者的差别，我们还是一个举个例子来分析计算一下。比如我们的平均缴费基数是6000元，为什么要选择平均缴费基数呢，因为这个缴费基数每年都是在变化的，如果选择一个平均缴费基数方便计算。比如平均缴费基数为6000元，按照60%来缴费，平均缴费指数工资就是每月3600元，如果按照最高缴费标准，平均缴费指数工资就是18000元，缴费基数的差距是5倍。但是得到的回报，就是领取的养老金不一定是5倍，这主要涉及到职工社会平均工资的问题。按照300%缴费，缴费20年，需要缴纳养老保险总额为864000元，计入个人账户资金余额为345600元；按照60%缴费，缴费20年，需要缴纳养老保险总额为172800元，按照300%缴纳的资金总额正好是按照60%缴纳的5倍，计入个人账户的资金余额为69120元，按照300%缴费计入个人账户的资金也是按照60%缴纳的5倍。

假如退休时的职工月平均工资为每月8000元，都按照60岁办理退休来计算，那么按照300%缴费，每月基础养老金为2600元，个人账户养老金为2486元，合计每月养老金为5086元；按照60%缴费，每月基础养老金为1160元，个人账户养老金为497元，合计每月养老金为1657元，按照300%缴费每月领取的养老金是按照60%缴费的领取养老金的3.1倍。但是比较奇怪的是，基础养老金只相差2.2倍，而个人账户养老金相差了5倍。从这个例子中，按照300%缴费与按照60%缴费相比，按照300%缴费在基础养老金方面比较吃亏，只多了2.2倍。

结论分析：灵活就业人员按照300%缴费和按照60%缴费相比，从养老的角度来分析，当然是按照300%缴费划算，养老金比按照60%缴费多了3.1倍，之所缴费金额多了5倍，养老金只相差3倍，主要是基础养老金要参考退休时上一年度的职工社会平均工资，而职工社会平均工资是不分缴费档次的，按照300%缴费和按照60%缴费，其实职工社会平均工资都是参考的6000元，但是个人账户养老金还是相差5倍。所以作为灵活就业人员来讲，如果选择按照60%缴费更划算。但是如果是单位缴费，那按照300%缴费无疑是最划算的，毕竟从缴费比例来看，单位缴费占了大头，个人缴费只占小头。

Mr.zhu

2025-05-27 14:41:38